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企業年度經營計劃、全面預算與業績考核管理

時間:2016/12/14 10:16:02  來源:廣州華咨企業管理研究所  閱讀:3014

12月30日華咨與您一起制定2017年《企業年度經營計劃、全面預算與業績考核管理》

廣州華咨企業管理咨詢有限公司
廣州華咨中小企業管理研究所
課時安排:一天(早上9:00-12:00    下午14:00-17:00
主導講師:肖體偉   黃柏達
主辦單位:廣州華咨中小企業管理研究所
培訓對象:中小制造型企業(年營業額人民幣100億以下的企業)董事長、總經理、各部門部門長、企管部人員、財務部預算核算人員、研發部門產品預算工程師
  隨著市場快速震蕩與行業競爭加劇,以基于企業整體戰略規劃下經營目標為基礎的年度經營計劃與全面預算管理,已經成為企業不可或缺的管理手段,在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。企業要不斷地創造和保持競爭優勢,其基本戰略之一就是成本優勢戰略,由此,成本分析與控制是企業管理的關鍵環節。本課程將通過豐富的案例分析、競猜游戲、頭腦風暴等多樣的培訓方法,從“道”與“術”兩大方面全面理解年度經營計劃與全面預算管理的正確觀念與預算編制及成本分析控制方法,系統介紹年度經營計劃與預算的編制方法,深度打造企業發展戰略與年度經營計劃的關聯性;通過對全面預算管理體系的系統介紹和各環節要點解析,同時結合中國式阿米巴——單元經營責任考核機制,并配合大量的實務案例,為學員搭建系統的、科學的、全新的企業經營管理體系。

·課程背景:
·企業生態環境
·:凡事預則立,不預則廢
·企業生態環境趨勢:隨著地區資源競爭加劇,政治生態對市場生態的干預將由后臺走向前臺;隨著商業模式的變革與顛覆性創新,企業競爭將由行業競爭向行業兼并與重組過度,最后兼并將成為未來10年的行業內競爭常態;
·中小企業未來處境:2條路,一是兼并,二是被兼并;
·某權威機構對國內實行計劃及預算管理一年以上的100家公司高管做了調查,其產生的作用評價如下:
·87%的企業表示成本水平降低了
·90%的企業表示費用水平下降了
·85%的企業表示收入增加了
·84%的公司認為經營目標更明確了
·80%的企業認為各職能部門對工作方向更明確了
·75%公司覺得他們的效率提高了
·85%公司覺得管理水平比以前提升了
·中小企業目前困境
·沒有訂單,閑著虧;有了訂單,累得虧:接單時經過反復核算明明有利潤,但出貨后結算還是虧損,客戶不信,員工也不信。到底是定價低了,還是物料超損了,還是生產效率不達標,還是費用超標了;
·干部有卻無公司人才不少,要學歷有學歷,要資歷有資歷,要經驗有經驗,要待遇有待遇,但敢主動承諾業績的卻沒半個;
·沒訂單,愁訂單;有訂單,愁出貨:訂單不足時,人多了,設備閑置了,場地多余了,資源浪費了怎么辦?訂單多的時候,不是人手不夠,就是材料不到位,要不品質出問題,或者設備出故障.....怎么辦?
·掏心不討好,花錢買罪受:股份給了,沒人感恩;福利加了,沒人感動;
·投資收益嚴重失衡:設備先進了、廠房大了、人工高了,效益不增反減;企業前瞻性投入沒有換來相應的前瞻性收益;
·計劃與結果兩張皮:沒有計劃瞎著搞,有了計劃悶著干......最終,計劃歸計劃,結果歸結果;
·企業經營規模多年止步不前:每年熬干了腦汁編計劃,拍扁了胸脯定目標,到頭來,換來的還是王石的那句名言:理想豐滿,現實骨干。

·企業應變策略
§  以靜制動,以不變應萬變
§  華咨研究為您定制應變策略
·年度經營計劃帶給企業收益
·“年度經營計劃”使企業戰略目標可落地(發展、規模、投資收益、品牌、核心競爭力等)
·“年度經營計劃”使企業年度經營管理目標可達成(營業額、毛利、準交、品質、人效等)
·“年度經營計劃”使企業團隊凝聚力超然(理念、心態、責任、使命等) ;
·“年度經營計劃”使企業多贏局面成為現實(事業、收益、能力等) ;
·全面預算帶給企業的收益
·全面預算”使企業所有管理工作都直接圍繞企業經營目標展開,不說瞎話;
·“全面預算“使企業所有經營管理工作有標準,不盲目;
·“全面預算“使企業所有經營管理工作有約束,不喊口號;
·“全面預算“使企業所有經營管理工作用數據說話,不拍腦袋;
·“全面預算“使企業所有經營管理業績考核有依據,不憑感覺;
·單元經營責任帶給企業的收益
·“單元經營責任“使企業真正成為投資人、員工的互利共贏的平臺,不說假話;
·“單元經營責任“使企業關聯各方真正實現共贏,不說空話;
·“單元經營責任“使企業老板放心、管理者舒心、員工開心。
·企業課程總體干貨收益
·已幫助企業600多家企業連續3-5年實現年平均經營業績40%的增長、年度平均利潤15%的增長;
·幫助企業核心競爭力提升;
·幫助企業市場價值文化的形成;
·幫助企業管理團隊提升和打造;
·幫助企業完成規劃、計劃、預算與考核、利益分享四位一體經營格局的打造,使企業真正實現從戰略-計劃-考核-收益體系運作;
·幫助企業老板完成企業未來10年發展布局;
·華咨研究資質與優勢
·廣東省企業聯合會企業管理咨詢協會理事單位
·廣東省201220132015年企業管理咨詢機構50
·廣東省2014年度中小微企業最佳服務機構
·HQ實業有限公司管理模式轉型升級》案例榮獲2013年度中國管理咨詢優秀案例二等獎;
·《東莞YJ電子科技實業有限公司單元經營責任模式導入》案例榮獲2015年度中國管理咨詢優秀案例;
·18年中國中小民營企業研究、咨詢、培訓、管理提升實戰經驗;
·600個實戰咨詢案例和近萬場培訓課;
·300多名實戰+專業的培訓咨詢老師
·有一套獨創的,既符合中國國情,又結合當代世界先進經營管理思想、理論、模式和方式方法的管理思想、理論和管理模式與系統的集研究、培訓與落地咨詢的培訓和咨詢體系;
·中國培訓、咨詢界極少數敢于承諾培訓與咨詢效果的服務機構。

·課程大綱
第一講:中小制造型企業如何做年度經營計劃?
 
1、先有工作還是先有目標?
2、如何制定公司年度經營目標
[案例分享]:某企業如何以BSC制定公司目標
3、公司目標如何通過價值樹分解到部門目標
[案例分享]:某企業如何以價值樹分解制定部門目標
4、如何根據公司目標撰寫公司年度經營管理計劃
[案例分享]:某企業年度經營管理計劃
5、如何根據部門目標撰寫部門年度經營管理計劃
[案例分享]:某企業財務部銷售部年度經營計劃
[重點總結]:通過本講的學習,學會公司目標的制定方法,學會公司目標分解到部門目標的方法與技巧,學會公司與部門年度經營管理計劃的撰寫方法。
 
第二講:什么是全面預算管理
 
1、從預測、預計、預算談起;
2、什么是預算、預算管理、全面預算管理;
[案例分享]:預算怎樣走出“表哥表姐”的誤區;
3、全面預算管理的三大特征:全過程、全面、全員;
4、中國企業預算往往成為“六無”產品(1)無依據,拍腦袋
(2)無標準,難執行
(3)無落實,勞民傷財
(4)無監控,想啥干啥
(5)無考核,沒積極性
(6)無改善,年年如此
[案例分享]:中國中小制造型企業預算現狀;
[重點總結]:通過本講的學習,理解全面預算管理的理念,了解中國企業預算管理的六大問題,以便在后續的學習中尋求解決辦法。
 
第三講:基于年度經營管理計劃的預算編制如何做?
 
1、預算編制的基本流程
(1)預測,明確年度經營管理目標
(2)預計,明確年度經營管理計劃
(3)預算,驗證工作目標、計劃并規劃資源
2、預算編制角色定位
3、預算編制的方法
(1)固定預算與彈性預算
(2)零基預算與增量預算
(3)定期預算與滾動預算
4、具體預算的編制技巧
(1)經營預算的編制要領
[現場演練]:生產預算如何編制
[現場演練]:采購預算如何編制
(2)資本性支出預算的編制要領
(3)財務預算的編制要領
[現場演練]:財務預算如何編制
5、 解決預算申報的博弈問題
[案例分享]:如何提高預算目標申報的合理性
6、預算編制常見問題分析
 [重點總結]:通過本講的學習,學會基于年度經營管理計劃的預算編制的方法及技巧,確保可編制出準確、可行、可操作的預算。
 
第四講:年度經營計劃與預算如何執行、落實?
 
1、年度經營管理計劃如何執行與監控
[研討活動]:某企業季度經營分析會
2、如何進行預算差異分析
3、年度計劃的季度調整如何對預算進行滾動調整
[重點總結]:通過本講的學習,了解年度經營管理計劃與預算如何執行、監控、糾偏與落實。
 
第五講:基于年度經營計劃與預算行之有效的長效機制——單元經營責任考核
 
1.基于年度經營目標與全面預算的單元經營責任考核機制的建立;
2.各責任單元經營業績指標的設置;
3.各責任單元經營責任書的編制與簽署;
4.各經營責任單元交易機制和交易標準的建立;
5.經營收益兌現與經營指標優化完善。
[重點總結]:通過本講的學習,了解經營計劃、預算與責任業績考核之間的辯證關系,并使經營計劃與預算真正成為企業戰略實施的長效保障。

·客戶鑒證
·東莞某科技企業效率提升30%,年利潤率提升了3%;
·東莞某印刷公司經營業績提升了100%;人均產值提升50%
·東莞某電子科技公司人均產值提升46%:人工成本降低了35%
·汕頭某化妝品公司經輔導后連續五年逆勢而上,實現了年平均
30%的增長,且利潤率實現每年10%的增長;
·上海某上市公司經輔導實現了人均效能35%的提升,純利率較上一年度增長了33%
·東莞某定制家具公司經輔導后實現了人均產值28%的提升,物料成本較上一年度下降了8%
·廣東某上市公司經輔導后存貨周轉率較以前提升50%,企業經營業績提升了45%
·主講師資
·肖體偉
企業方圓管理控制模式創始人,企業單元經營責任模式創始人,中小企業管理轉型升級模式創始人;國際注冊管理咨詢師、高級經濟師、中國管理科學研究院特聘研究員、中國中小企業管理咨詢專家庫成員、廣東省企業管理智庫成員、廣東省2011年度企業管理咨詢十佳風云人物,著名中小企業管理實戰專家;將中國古今經典管理思想、理論、方式和方法與當代中國中小企業管理現狀有機結合并有效運用第一人;廣州華咨中小企業管理研究所所長,華咨研究首席講師、專家級咨詢師;曾在臺灣光寶集團、廣東香山衡器集團、香港偉盈集團擔任高級管理職務達15年之久,具有豐富的企業經營管理實戰經驗;出版的企業管理光盤:《企業方圓管理控制模式》,曾榮獲前沿講座最佳本土課題獎,曾參與中國本土首套中小工廠管理控制系列叢書《工廠細節控制》、《決勝在控制》、《稽核控制》、《品質技術控制》、《生產運作作控制》、《人力資源控制》的編寫;已成功為全國1000多家企業進行管理培訓和咨詢輔導;被企業老板授為最具實力和最受推崇的中小企業管理提升專家。

·黃柏達老師
畢業于工業企業財務預算管理與分析專業,中國注冊會計師,預算師,30多年制造型企業財務管理經驗,擅長企業全面預算管理與成本分析與控制,具有豐富的預算與控制實戰經驗。曾服務過的企業有:江鈴底盤、美信電子、博聲音響、威士達模型、銀雨照明、迪森能源、博雅生物等。

·課程安排
主題:華咨研究 | 《企業經營團隊訓練營》系列課程《年度經營計劃、全面預算與業績考核管理》
·課時安排:2016年12月30日(周五)  9:00-12:00    14:00-17:00
·地址:廣州市華金盾酒店一樓8號大廳
·費用:500/人,一家企業同來5人只需優惠價1680.
·系人: 王生 020-82325133/5407
·州華咨企業管理咨詢有限公司   廣州華咨中小企業管理研究所
企業年度經營計劃、全面預算與業績管理落地專家
·精彩回顧





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  • 聯系地址:廣州市越秀區麓景西路獅帶崗1號興隆大廈2樓208
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